对账与应收账款管理

一、产品概述

1.1 产品背景

基于西瓜产地采购业务和市场调货业务的复杂对账需求，开发系统化的对账与应收账款管理功能，解决现有 Excel 表格操作的局限性，提高对账效率和准确性，实现应收账款的全生命周期管理。

1.2 业务目标

• 实现多维度对账（按客户、产区、时间等）
• 支持分批次回款管理
• 完整记录调整项（损耗、降级等）
• 提供应收账款全流程管理
• 实现账期跟踪与逾期预警
• 提供数据分析和报表功能
• 精确管理市场调货业务的资金流向和应收款转移

二、用户角色与权限

三、核心业务流程

3.1 对账创建流程

选择客户/经销商 → 筛选待对账车次/调货单 → 勾选车次 → 录入调整项 → 设置抹零 → 保存对账记录

3.2 应收账款生成流程

采购单老板审核通过 → 发货单更新为已发货 → 系统自动生成应收账款
    ↓
财务核对账目 → 处理损耗调整 → 上传开票凭证 → 登记回款 → 数据封存

3.3 市场调货资金流向核心规则

3.3.1 市场调货应收款转移机制

市场调货单创建 → 老板审核通过
    ↓
【资金流向分支点】→ 基于审核员标记的档口类型：
    ↓
├─ 自家档口 →
   │ 1. 档口所属的经销商B产生应收款减少记录（变动类型："调货"）
   │ 2. 收货的经销商A产生应收款增加记录（变动类型："新增应收"）
   │ 3. 内部结算，不产生对外付款
   │
└─ 其他家档口 →
     1. 经销商A产生正常应收款记录
     2. 出纳付款给档口
     3. 正常外部结算流程

3.3.2 状态流转流程

对账记录状态：待对账 → 已对账 → 部分开票 → 已开票 → 部分回款 → 已回款

应收账款状态：待回款 → 部分回款 → 已回款 → 已完结

四、功能需求详述

4.1 对账记录列表页

4.1.1 筛选条件

• 业务类型：全部、产地采购、市场调货
• 档口类型：自家档口、其他家档口（仅市场调货业务）
• 对账状态：待对账、已对账、部分开票、已开票、部分回款、已回款
• 客户/经销商：下拉选择
• 日期范围：对账创建时间
• 对账编号/车次号/调货单号：关键词搜索
• 逾期状态：正常、即将到期、已逾期

4.1.2 列表信息

• 对账编号、客户名称、业务类型、对账车次/调货单
• 资金流向标识：显示档口类型及应收款转移状态
• 原应收总额、调整总额、实际应收、已回款金额、待回款金额
• 对账状态、创建人/时间、开票时间、回款时间
• 账期信息、逾期天数（如适用）
• 操作按钮（状态驱动）

4.2 新增对账流程

4.2.1 第一步：选择客户与车次

• 客户选择：经销商/市场客户
• 业务类型筛选：产地采购 / 市场调货
• 产区筛选：按发货地筛选
• 时间范围：指定对账期间
• 车次列表：仅显示待对账车次

车次信息：

• 车次号、发货日期、车牌号、收货地、级别、档口名称、档口类型、收货经销商、发货件数、发货重量、入账公司

4.2.2 第二步：核对并录入调整项

调整项类型（仅限两种）：

1. 损耗：运输或存储过程中的货品损耗

   • 调整数量（斤/件）
   • 自动带出原单价，可手动调整
   • 金额计算：数量 × 单价 × -1
   • 损耗原因说明（必填）

2. 降级：产品等级下降导致的单价调整

   • 调整数量（斤/件）
   • 需输入新单价
   • 金额计算：数量 × (新单价 - 原单价)
   • 降级原因说明（必填）

抹零设置：

• 位置：在汇总信息模块中，单独设置
• 功能：
  • 是否抹零：复选框
  • 抹零金额：输入框（通常为负值）
  • 抹零备注：输入抹零原因
• 计算逻辑：抹零金额计入调整总额，实际应收 = 原应收总额 + 调整总额（包含损耗、降级和抹零）

4.3 应收账款管理功能

4.3.1 应收账款自动生成

• 触发条件：老板审核通过后
• 生成逻辑：
  • 根据发货单的"结算账户"确定应收账款主体
  • 记录应收金额、账期、到期日
  • 初始状态为"待回款"
  • 市场调货特殊逻辑：自家档口业务同时生成两条应收记录
    • 档口经销商B：应收减少类型记录（变动类型："调货"）
    • 收货经销商A：应收增加类型记录（变动类型："新增应收"）
• 数据关联：应收账款与发货单建立 1:1 关联关系

4.3.2 客户账期设置

• 功能描述：为每个客户设置标准账期
• 设置内容：客户、账期天数（如30天、60天）
• 计算逻辑：发货单生成时自动计算应收款到期日

4.3.3 逾期预警与提醒

• 预警规则：
  • 提前3天、7天发送账款即将到期提醒
  • 逾期后发送逾期提醒
  • 支持按逾期天数分级预警（30天、60天、90天以上）
• 执行机制：系统每日定时检查逾期账款

4.4 回款管理功能

4.4.1 回款登记

• 回款操作：在"已开票"或"部分回款"状态下可进行回款登记
• 回款金额：支持输入任意金额，系统自动计算剩余欠款
• 回款时间：记录每次回款的具体日期
• 回款凭证：支持上传回款凭证附件
• 生成回款流水：每次回款生成独立的流水记录

4.4.2 状态自动更新

• 部分回款：当回款金额 > 0 且 < 实际应收总额时
• 已回款：当累计回款金额 = 实际应收总额时
• 关联更新：
  • 对账记录状态变更时，自动更新关联发货单状态
  • 回款成功后，关联的发货单状态同步更新

4.5 调整项影响分析

4.6 市场调货资金管理功能

4.6.1 档口类型资金控制

审核员标记档口类型后的资金影响：

• 自家档口：

  • 不产生对外应付款项
  • 应收款转移机制：
    • 档口经销商B：生成应收减少记录，变动类型为"调货"
    • 收货经销商A：生成应收增加记录，变动类型为"新增应收"
  • 内部资金流转：经销商B应收减少 → 经销商A应收增加
  • 资金流向：经销商B → 经销商A（内部结算）

• 其他家档口：

  • 产生对外应付款项，出纳需付款给档口
  • 正常外部应收流程：只生成经销商A的应收记录
  • 资金流向：公司 → 档口（付款），经销商A → 公司（收款）

4.6.2 调货业务应收款转移规则

自家档口调货应收款处理：

1. 触发条件：市场调货单老板审核通过
2. 应收款减少：
   • 客户：经销商B（自家档口对应经销商）
   • 变动类型："调货"
   • 变动金额：负值（减少应收）
   • 变动后：经销商B应收总额减少
3. 应收款增加：
   • 客户：经销商A（收货的经销商）
   • 变动类型："新增应收"
   • 变动金额：正值（增加应收）
   • 变动后：经销商A应收总额增加
4. 金额平衡：减少金额 = 增加金额，系统总应收款不变

五、报表与分析功能

5.1 应收账款账龄分析表

• 分析维度：
  • 按业务客户和结算账户分析
  • 按逾期天数分段（当期、1-30天、31-60天、61-90天、90天以上）
  • 按月份、季度、年度分析趋势
• 输出内容：账龄分析报表及图表，逾期预警信息

5.2 客户对账单

• 数据内容：
  • 期间内所有发货记录
  • 已回款记录
  • 当前欠款余额
  • 逾期情况
• 输出格式：客户对账单（支持导出 Excel/PDF）

5.3 市场调货资金分析报表

资金流向分析：

• 按档口类型统计的调货业务量
• 自家档口调货的应收款转移统计
• 各经销商调货业务资金往来分析
• 调货业务利润分析（按档口类型）

六、业务规则与校验

文档版本：V1.0 来源文档：对账与应收账款管理模块需求说明.md